+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Жд билеты питание по авансовому отчету

Жд билеты питание по авансовому отчету

Командировка — это рабочая поездка сотрудника компании по распоряжению руководителя на установленный срок. Цель командировки — выполнение служебного задания вне территориального расположения постоянного места работы, например, заключение сделки с потенциальным клиентом или встреча с текущим, участие в семинаре или конференции, профессиональное обучение и т. По возвращении сотрудник в обязательном порядке оформляет отчет по расходам в командировке: на билеты, проживание, питание, мобильную связь и т. Служебные поездки на предприятии регламентируются законодательством Российской Федерации. Выделим основные положения, раскрывающие само понятие командировки:.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Чем подтвердить командировочные расходы?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как учесть расходы на ж/д билеты при командировке

В билете указана общая сумма ,20 руб. Как правильно учесть данные расходы для налогообложения прибыли, можно ли принять к вычету НДС? Поскольку У1 — сервис с одним рационом питания, входной НДС по билету к вычету не принимайте. Компания обязана компенсировать командированным работникам расходы на проезд.

Как при расчете налога на прибыль учесть расходы, связанные с проездом сотрудника до места командировки и обратно. Документально подтвержденные расходы, связанные с проездом сотрудника до места командировки и обратно, включите в состав прочих расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль подп. При этом вид общественного транспорта самолет, поезд и т. Даже если по расходам на проезд нет оправдательных документов, организация вправе оплатить их.

Однако при налогообложении прибыли эту компенсацию учесть нельзя п. Если расходы на проезд учитываете при расчете налога на прибыль, входной НДС по ним можно принять к вычету п. Можно ли принять к вычету НДС по расходам, которые не учитывают при расчете налога на прибыль, см. Когда входной НДС можно принять к вычету. При наличной оплате расходов на проезд основанием для вычета являются бланки строгой отчетности проездные билеты, квитанции за пользование постельными принадлежностями в поезде.

Сумма налога в них должна быть выделена отдельной строкой. Принять НДС к вычету можно только в том квартале, когда сотрудник включил проездные документы в авансовый отчет по командировке письмо ФНС от Услуги по перевозке пассажиров и багажа железнодорожным транспортом по территории России облагают НДС по ставке 0 процентов подп. Все дополнительные сборы, включая стоимость сервисных услуг пользование постельными принадлежностями и питание , облагают НДС по ставке 18 процентов.

Законодательство не требует расписывать в железнодорожных билетах стоимость услуг, облагаемых НДС по разным ставкам. Отвечает Александр Сорокин,. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг.

Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа. Тема: Расчеты через подотчетников. Стоимость услуг или белья не выделена. Какие расходы на проезд в командировку организация должна компенсировать сотруднику. Нужно ли применять ККТ при выдаче или возврате займа? Зарегистрируйтесь и продолжайте читать!

Зарегистрируйтесь и продолжите чтение. Регистрация займет всего полторы минуты. У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или. Ваша персональная подборка. Статьи по теме в электронном журнале. Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте.

Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Шпаргалка: как с 1 июля работникам подтверждать проезд на поездах или самолетах

Администрирование - Администрирование данных 1С - Обработка документов. Нулевая ставка действует в случае перевозки пассажиров и багажа как в пригородных поездах, так и поездах дальнего следования пп. В письме "О порядке применения ставок НДС в отношении стоимости услуг, включенных в проездные документы на перевозки пассажиров и багажа железнодорожным транспортом общего пользования в внутригосударственном сообщении" ОАО РЖД обязалось отражать в билетах НДС в разрезе ставок. Как быть? Полезное решение позволяющее без изменения типового решения Бухгалтерия предприятия 3.

В нашем блоге на Клерке мы уже рассказывали про изменения документов, связанных новым этапом внедрения онлайн-касс. Тогда мы затронули вопросы о подтверждении расходов и оформлении новых БСО. Сегодня рассмотрим связанный вопрос — как подтверждать расходы на проезд в командировке с

В билете указана общая сумма ,20 руб. Как правильно учесть данные расходы для налогообложения прибыли, можно ли принять к вычету НДС? Поскольку У1 — сервис с одним рационом питания, входной НДС по билету к вычету не принимайте. Компания обязана компенсировать командированным работникам расходы на проезд.

Минфин запретил учет расходов на питание, включенное в билеты

Налог на добавленную стоимость. В соответствии с пунктом 7 статьи НК РФ вычетам подлежат суммы налога, уплаченные по расходам на командировки расходам по проезду к месту служебной командировки и обратно, включая расходы на пользование в поездах постельными принадлежностями, а также расходам на наем жилого помещения и представительским расходам, принимаемым к вычету при исчислении налога на прибыль организаций. В соответствии с подпунктом 12 пункта 1 статьи НК РФ к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся расходы на командировки, в частности:. По этой статье расходов подлежат возмещению также расходы работника на оплату дополнительных услуг, оказываемых в гостиницах за исключением расходов на обслуживание в барах и ресторанах, расходов на обслуживание в номере, расходов за пользование рекреационно-оздоровительными объектами ;. Таким образом, поскольку стоимость питания не поименована в составе командировочных расходов, то сумма НДС, исчисленная со стоимости питания, не подлежит вычету. Однако, в соответствии с пунктом 33 Постановления Правительства РФ от При этом пассажиру, имеющему право бесплатного проезда или проезда со скидкой, в вагонах с 2-местными купе СВ и в вагонах с 4-местными купе такое сервисное обслуживание предоставляется при условии внесения соответствующей платы. Порядок предоставления пассажирам комплекса услуг, стоимость которых включается в стоимость проезда в вагонах повышенной комфортности, устанавливается Министерством транспорта Российской Федерации, а состав комплекса услуг определяется перевозчиком. Таким образом, стоимость сервисного обслуживания в том числе стоимость питания входит в стоимость проезда.

Отражение (зачет) НДС для ЖД/Авиа билетов (Авансовый отчет)

Вам важно получать только проверенную информацию. Редакция "Учет. Право" особо заботится о качестве материалов и правах наших экспертов, поэтому вынуждена открывать лучшие статьи только после регистрации. Компания не вправе списать расходы на питание командированного работника в поезде, если стоимость еды в билете отражена отдельной строкой. Такое разъяснение содержится в письме Минфина России от

В бухучете всю стоимость билета отразите на счетах учета затрат Дт 20,25,26,44,… Кт

Бухгалтер Автор : Голенко Александр, налоговый эксперт. Труднее примириться с тем, что недалекий законодатель дает поводы — а фискалы ими пользуются — влезать в чисто внутренние взаимоотношения между командированным работником и его предприятием.

Департамент общего аудита по вопросу учета железнодорожных билетов с питанием

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Затраты на использованные билеты могут быть учтены в составе прочих расходов, связанных с производством и или реализацией на дату утверждения авансового отчета командированного сотрудника. Организация имеет право принять к вычету НДС, выделенный отдельной строкой в распечатанной на бумажном носителе маршрут-квитанции электронного пассажирского билета, который необходимо зарегистрировать в книге покупок не ранее того налогового периода, в котором утвержден авансовый отчет командированного сотрудника.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Сауле Жарылкасыновна видео-урок. Счета и двойная запись в Бухгалтерском учете.

И при заказе электронного билета работник получает на электронную почту посадочный документ , который он должен распечатать. Так вот, этот посадочный документ одновременно является и проездным, и расчетным документом п. Данные электронного посадочного, перевозочного или документа на услуги железной дороги заносятся в специализированный РРО п. Соответственно, он выполняет и функции фискального чека. Также и не нужен посадочный талон нужен посадочный документ. Так, в категории

Расходы на билеты в командировке

.

Как правильно учесть расходы на ж/д билеты при командировке, Поскольку в билете стоимость питания отдельной строкой не выделена, когда сотрудник включил проездные документы в авансовый отчет по.

.

«Билетные» вопросы с оглядкой на изменения в «командировочной» Инструкции

.

.

.

.

.

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. blaclousre72

    Спасибо, вас тоже с Новым годом!

  2. tamvevi

    Привет всем друзья. гражданин таджикистан как могут служить в армия РФ

© 2018-2021 tyarlevo-club.ru